库存商品盘点制度 本文关键词：盘点，制度，库存商品
库存商品盘点制度 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一节库存商品盘点制度摘自《永2003联（物、财）（规）字第02号》一、盘点操作制度一、总则为加强库存商品的管理，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存商品
库存商品盘点制度 本文内容：
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第一节
库存商品盘点制度
摘自《永2003联（物、财）（规）字第02号》
一、盘点操作制度
一、
总则
为加强库存商品的管理，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存商品的真实、准确、有效，确保帐实相符，特制订本制度。
二、
盘点对象及范围
盘点对象为公司连锁范围内物流配送中心、门店仓库、门店营业厅存放商品；范围包括主机、配件、附件、残次机、赠品、样机、未配送商品。
三、
盘点责任主体
公司财务管理中心是所有商品数据的最终确认者，负责对整个公司商品盘点数据进行最终核定，还可以按需要对库存商品不定期组织抽盘；物流管理中心是所有商品实物保管的最终责任主体，负责组织与指导库存商品的定期盘点工作。对库存商品的丢失、毁损，分公司总经理是分公司的第一责任人并负直接管理责任，物流管理中心负职能管理责任，连锁地区物流部门负直接责任；门店经理是门店商品管理和盘点的第一责任人；门店营业厅存放商品由门店柜组长代为保管，对商品的丢失、毁损负直接责任。
四、
盘点周期
1.
例行盘点
每月25
日为固定盘点日，例行盘点不仅是商品管理的需要，同时也是仓管、台帐开展自检自查的过程。25日营业结帐结束后开始盘点，逢法定节假日另行通知，原则上为每月最后一周的周一或周二盘点。
2
.
其他事项盘点
1）供应商撤柜或由于销售方式的改变等，需按品牌、品类对应盘点。
2）物流经理、门店经理、物流主任、物流主管、仓库主管、仓管员、柜长、台帐等与物流相关人员离职或工作调动时应组织盘点，并建议人力资源部的人事调动在月例行盘点后进行。
3）按需要对仓库或门店的抽盘
五、
盘点人员分工
1
参加人员
1）物流配送中心：仓储科科长（或物流主任）、
仓库主管、仓库保管员、台帐（或系统操作员）、库工
2）门店：门店经理（副经理）、营业厅经理、财务人员（台帐、财务主管）、柜组长、物流主管、仓库保管员、营业员、库工
2
人员职责及分工
1)
领导小组：总部领导小组由财务总监、物流总监、审计监察委员会主任组成；分公司由分公司总经理、物流部经理、财务部经理组成，并负责向公司领导小组汇报工作。
2)
各盘点单位管理人员
A、督查员：由物流管理中心或分公司派出至某盘点单位检查盘点工作，不是固定的成员
B、总盘人：负责盘点工作的指挥、协调、督导及异常事项向分公司领导小组的通报
物流配送中心由仓储科科长（或物流主任）担任，门店由门店经理（副经理）
3）各具体盘点实施小组（必须由三人组成一个盘点小组）：
A、盘点人：负责有顺序的唱报商品型号，由仓库保管员担任
B、记录人：负责盘点人唱报商品型号的记录工作，由仓库主管或柜组长担任
C、监盘人：负责复核、监督盘点人唱报型号与记录型号的一致
物流配送中心由台帐（或系统操作员）担任，门店由门店台帐担任。
六、
盘点前准备工作
1.
各仓库保管员将商品按品类、品牌、型号整齐摆放；
2.
台帐（或系统操作员）将所有出入库单据录入电脑，财务部人员对数据进行确认；
3.
代管、残次商品（残次商品的电脑、手工保管帐必须建立）均单独堆放，与正常库存商品分开；
4.
盘点开始后停止所有商品的进出库动作；
5.
总盘人安排好人员协助盘点、搬运工作；
6.
仓管员将手工帐上交财务人员。
七、
盘点流程
（一）ERP系统
1.
盘点按品类进行组织盘点；
2.
盘点小组的记录人将盘点的数据按品牌分别填写在不同的纸片上，以便于将盘点数据腾写在数据空白《盘点表》上；
3.
台帐（或系统操作员）必须将所有的单据处理完毕后再打印出实物《盘点表》（格式附后），只显示货品ID及型号，不得显示数量；
4.
盘点结束后，三人盘点小组人员将数据腾写在数据空白《盘点表》上，所有参加盘点三人必须在相关的《盘点表》上签字确认，如果有数据是腾写在其他小组的《盘点表》上必须同样签字确认；
5.
台帐（或系统操作员）将实际盘存数录入电脑，打印出有数据和盘点数的《盘点表》；
6.
台帐（或系统操作员）与仓库保管员共同进行帐实核对工作，对帐实不符的商品进行复盘；
7.
复盘结束后，台帐（系统操作员）将复盘确认的实物数量与帐上数量有差异的原因详细记录，并打印出《盘点差异表》作为整个盘点表的封面；
8.
监查员、总盘人、盘点人、记录人、监盘人分别在《盘点差异表》上签字确认；
9.
财务部人员对《盘点差异表》进行确认；
10.
按照审批程序执行报损、报溢流程，作帐务调整。
（二）协力商霸系统
1.
盘点按品类进行组织盘点；
2.
盘点小组的记录人将盘点的数据按品牌分别填写在不同的纸片上，以便于将盘点数据腾写在数据空白《盘点表》上；
3.
台帐必须将所有的单据处理完毕后再打印出实物《盘点表》（格式附后），只显示货品ID及型号，不得显示数量；
4.
盘点结束后，三人盘点小组人员将数据腾写在数据空白《盘点表》上，所有参加盘点三人必须在相关的《盘点表》上签字确认，如果有数据腾写在其他小组的《盘点表》上必须同样签字确认；
5.
台帐将实际盘存数与帐面数逐一进行核对，将出现差异的商品汇总后，编制并打印《盘点差异表》；
6.
台帐与仓库保管员共同进行帐实核对工作，对帐实不符的商品进行复盘；
7.
复盘结束后，台帐将复盘确认的实物数量与帐上数量有差异的原因详细记录；
8.
督查员、总盘人、盘点人、记录人、监盘人分别在《盘点差异表》上签字确认；
9.
财务人员对《盘点差异表》进行确认；
10.
按照审批程序执行报损、报溢流程，作帐务调整。
八、
盘点要求
1.
盘点时按照商品实物地理位置逐一清点，按顺序见货盘点，不准跳跃式盘点，严禁故意少盘、有意漏盘、抄盘、有物不盘，减少人为的盘点差错；
2.
所有数据均以实物盘点数为准，严禁未经过实盘就以帐面数代替商品的实存数；
3.
盘点表格内信息项不得修改，若确有需要必须经所有盘点人员签字确认，方能生效，否则将追究相关人员责任；
4.
盘点结束后，参加盘点人员必须经总盘人批准后方可离开岗位；
5.
参加盘点的人员在盘点当日一律停止休假，并依时间提前达到指定工作地点，如有特殊情况，应事先请示核准，否则以矿工论处；
6.
发生盘盈、盘亏情况后，台帐（或系统操作员）应协助仓库保管员查明原因，并在盘点表中注明，否则将追究其责任。
九、
盘点资料保存与确认
1.
盘点资料的保存：盘点的现场记录表与盘点表经盘点人、记录人、监盘人、总盘人、督查员签字确认后保存在财务。
2.
每月盘点资料，包括盘点纸片、《盘点表》、《盘点差异表》（经由财务人员确认的），台帐将其相应整理后留存原件，将《盘点差异表》的封面复印件经总盘人签字认可后直接报到分公司财务部、物流部，由他们签字确认后，报分公司总经理审核，由物流部和财务部分别抄报到总部财务管理中心和物流管理中心备案；经过财务管理中心总监和物流管理中心总监签字确认后，抄报到审计监察委员会。
十、
对盘点过程的不定期检查
1.
财务管理中心和物流管理中心视实际情况，随时指派人员对商品盘点情况进行抽查，对各地分公司财务部门和物流部门的抽查、抽点情况及财务管理中心和物流管理中心的复查情况进行检查。
2.
各地分公司物流部门视实际情况，随时指派人员对库存商品实物进行抽点，与手工台帐进行核对；财务部门视实际情况，不定期进行抽查，对库存商品实物与电脑帐账面数进行核对并确认；
3.
各地分公司物流部门应检查单据交接签收制度的执行情况，进行抽查，仓库保管员与电脑台帐之间单据交接必须有交接手续，以明确相关责任。
4.
各地分公司物流部门应检查卫生情况、消防安全情况、商品养护情况、安全执行情况（尽力执行二人二把钥匙的仓库管理制度）。
二、盘点结果及差异处理程序
本项目内容已作废，更新后的内容见本章第四节《库存商品盘点差异管理制度》
三、盘点工作的处罚规定
为了保证公司盘点工作的规范，确保盘点工作的严肃性，特对盘点中的违规行为制定如下处罚规定：
一
本盘点工作的处罚规定适用于全公司门店、仓库（物流部门配送中心和其他部门的仓库）。
二
处罚规定
1.
盘点前没有对相关人员进行组织落实的，门店经理或物流主任处以500元罚款；
2.
没有按照盘点要求进行归类的，处以仓管员50—200元罚款；
3.
没有及时进行移库操作，造成盘点失实的，仓管员罚款50—100元；
4.
对未按规定检查并落实商品归类工作的物流主任、门店经理，均处罚200元；
5.
对按有数据的盘点表进行盘点和没有按规定对商品逐个进行盘点的，对盘点三人小组处罚600元；物流主任、门店经理各处罚50元；
6.
台帐私自出具数据盘点表，处罚300元，直至开除；财务主管知情未制止的，处罚500元，直至开除；仓库主管未制止的处罚200元，仓管员未拒绝执行的处罚100元；物流主任或门店经理负管理责任，处罚100元；
7.
未向仓管员收齐帐册的，处罚台帐50元，财务主管50元，门店经理或物流主任50元；不交帐册的仓管员处罚50~100元；
8.
未在规定的时间内确认上报盘点差异数的财务主管、台帐、门店经理和物流主任，各处罚100元；
9.
未在规定的一周时间内提供差异处理建议的财务主管、门店经理、物流主任，各处罚100元；
10.
相关人员调出没有盘点的，处罚仓库主管和门店经理（或物流主任）各200元，并由仓库主管和店经理（或物流主任）负责赔偿实际短缺的损失；如果由于门店经理（或物流主任）不支持配合仓库盘点的处罚门店经理（或物流主任）500元并负责赔偿全部实际短缺的损失，行政上重惩直至开除；
11.
盘点前必须清理完毕所有单据，对因单据不齐产生盘点帐务不符的，处以相关责任人50—200元罚款；
12.
各分公司总仓，由物流主任担负门店经理的相应责任。望严格执行
本制度自二OO三年八月二十二日起执行，原相关制度自行中止。
四、相关表格
1
盘点表
（1）ERP系统（非空调类实物数量在内机上标注）
货品ID
货品名称
货位
实物数量
备注
内机
外机
盘点人；
记录人：
监盘人：
总盘人：
（2）协力商霸系统（非空调类实物数量在内机上标注）
货品ID
货品名称
货位
实物数量
备注
内机
外机
盘点人；
记录人：
监盘人：
总盘人：
盘点差异表格样本（附）
（1）
ERP系统（非空调类实物数量在内机上标注）
货品ID
货品名称
帐面数量
含税单价
实物数量
差异数量
差异原因分析
内机
外机
内机
外机
盘点人：
记录人：
监盘人：
总盘人：
督查员：
（2）
协力商霸系统（非空调类实物数量在内机上标注）
品名规格
帐面数量
含税单价
实物数量
差异数量
差异原因分析
内机
外机
内机
外机
盘点人：
记录人：
监盘人：
总盘人：
督查员：
篇2：《存货盘点制度》
《存货盘点制度》word版 本文关键词：存货，盘点，制度，word
《存货盘点制度》word版 本文简介：安徽明腾永磁机电设备有限公司存货盘点制度为确保存货及财产盘点的正确性，加强管理人员的责任心，保护公司的财产安全完整，特制定本制度。一、存货盘点包括(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财产盘
《存货盘点制度》word版 本文内容：
安徽明腾永磁机电设备有限公司
存货盘点制度
为确保存货及财产盘点的正确性，加强管理人员的责任心，保护公司的财产安全完整，特制定本制度。
一、存货盘点包括
(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
3、保管品：以费用购置者。
二、存货盘点方式
(一)年中、年终盘点
1、存货：由供应部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
2、财务：由财务科与固资管理员共同盘点。
3、财产：由机动部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
(二)月末盘点
每月末所有存货，由供应部门及财务部门实施全面清点一次。
1、在产品每月最后一天由生产部门组织盘点，并于次月一日前上报财务部门；财务部门根据实际情况主动到车间指导、监督在产品盘点。
2、仓库物资盘点按照以下相关条款执行：仓库物资盘点分为月份盘点、季度盘点、半年盘点、年终盘点和特殊盘点。
月份盘点总量应当占存货总量的60%以上；季度盘点总量应当占存货总量的80%以上；半年盘点总量和年度盘点总量应当对存货全部盘点；特殊盘点（包括外部审计和内部审计需要的盘点）则根据实际需要确定盘点量。
三、仓库物资盘点方法一般采用日常盘点法。日常盘点法是指在不影响存货进出管理的前提下，每月组织有关人员随时对存货进行盘点的一种方法。
四、每次仓库物资盘点结果，应当确认存货盘盈或盘亏，应当提出处理意见和明确责任人，并按相关流程处理或审批，于月终由财务部门进行账务处理。
五、仓库物资盘点盘盈或盘亏，根据截止存货盘点日期的财务账面结余数和实际盘点数的差数进行确认。
六、仓库物资盘点时，仓管员、财务人员、及参与盘点的人员应当同时在现场。
七、仓库物资盘点盘点结束后，参与盘点的人员应当在盘点表上签字确认，并于期终由属地行政负责人签字确认。
八、仓库物资盘点表及相关资料的数据和文字应当书写工整，同时应当归档管理。
九、仓库物资盘点工作由存货管理部门负责组织，由财务人员进行监盘和业务指导。
十、仓库物资盘点前，仓库物资管理部门（仓库主管）应当提前一天（以上）知会有关部门或人员，有关部门或人员应当积极配合或参与。
十一、月份盘点、季度盘点、半年盘点和年度盘点由存货管理部门按照以上盘点方法组织盘点；特殊盘点则由存货管理部门按照特定事项（指特定时间、特定地点和特定人员等）的要求组织盘点，特定事项一般由财务部门提出或确定。
十二、盘点一般流程：
1、仓库物资管理部门（仓库主管）下发仓库物资盘点通知或知会，并做好各项盘点准备工作。所需盘点表格，由财务部门准备。
⑴、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。
⑵、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
⑶、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
2、财务人员和仓管员对需盘点的存货进行账面确认，必须在账账相符的前提下才能盘点。
3、盘点时，仓管员和财务人员应当独立记录，经核对双方记录数一致后，才能确认为盘点数。
4、盘点结束后，应当整理盘点资料（即盘点表），并由参与盘点的人员在盘点表上签字确认，同时上报属地行政负责人签字确认。
5、仓库物资管理部门根据有关惩处制度对盘点结果出现的盘盈或盘亏提出处理意见，并按《财务审核审批管理制度》规定的流程上报审批。
6、财务人员和仓管人员对盘点结果出现的盘盈或盘亏进行账务处理（调整），仓管人员的账务处理应当在财务人员的指导下进行。
十三、内外审计有关部门要求的盘点属于特殊盘点范畴，特殊盘点一般由财务部统一接受盘点，再决定是否统一安排盘点。内部审计盘点，应当提前会知财务部及相关部门做好准备工作。接到外部审计等有关部门要来盘点时，必须在第一时间内向财务部报告，由财务部统一安排处理。
十四、仓库物资盘点是一项重要的内控管理工作，各部门负责人是第一管理责任人，应当高度重视，亲自督导。
十五、仓库物资盘点当天发生的物资进出日期应当写为“下一日期”，并将盘点当天入库的物资独立堆放；截止仓库物资盘点日期的账务应当登记完毕。
十六、仓库物资盘点表使用统一的格式，由财务部门提供。
十七、特殊盘点期间，除紧急用料外，暂停开展存货进出工作。
十八、特殊盘点期间，如遇假日一律停止休假，否则以旷工论处。
十九、盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项存货数量，应于确定后，再继续进行下一项盘点，盘点确认后不得更改。
二十、
赔偿处理
财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：
(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：
(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：
(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
安徽明腾永磁电机设备有限公司
二OO九年八月十二日
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篇3：xx公司财务会计管理制度-财务盘点作业办法
xx公司财务会计管理制度-财务盘点作业办法 本文关键词：作业，财务会计，盘点，管理制度，财务
xx公司财务会计管理制度-财务盘点作业办法 本文简介：天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632财务盘点作业办法1.总则1.1.制定目的为维持存货、财务与财产记录的正确性，并使盘点事务处理有所遵循，以及加强管理人员的责任，以符合财产管理目的，特制定本办法。1.2.适用范
xx公司财务会计管理制度-财务盘点作业办法 本文内容：
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财务盘点作业办法
1.
总则
1.1.
制定目的
为维持存货、财务与财产记录的正确性，并使盘点事务处理有所遵循，以及加强管理人员的责任，以符合财产管理目的，特制定本办法。
1.2.
适用范围
凡本公司有关存货、财务与财产的盘点作业事项，依本办法所规范的体制管理。
1.3.
权责单位
1)
财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2)
总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
1.4.
名词定义
本规章有关之名词定义如下：
1)
存货盘点
系指原材料、辅助材料、在制品、制成品、商品、修配材料、外协加工料品、寄外商品下脚料等盘点。
2)
财务盘点
系指现金、银行存款、有价证券、租赁契约等盘点。
3)
财产盘点
系指固定资产及列管资产盘点。
4)
固定资产
包括土地、建筑物、机器设备、生产设备、仪器设备、运输设备、模具设备及什项设备等资本支出购置。
5)
列管资产
系属固定资产性质，但以费用报支之什项设备。
2.
盘点方式
2.1.
年中、年终盘点
1)
存货方面
由资材部或经管单位，会同财务部于年中或年终实施全面总清点。
2)
财务方面
由出纳人员会同财务部共同盘点。
3)
财产方面
由经管单位会同财务部于年中或年终实施全面清点。
2.2.
月末盘点
所有存货于每月末，由经管单位会同财务部实施全面盘点工重点盘点。
2.3.
不定期抽点
由总经理室视实际需要，由财务部照会其单位主管后，会同经管单位，做重点随机抽样盘点。
3.
组织职责
3.1.
盘点人
由公司员工组成工作小组，负责在指定区域范围内确实清点各项资产，并以盘点卡标示其数量，编造盘点清册及协助复盘点人员复检、抽查。
3.2.
复盘人
由财务部选派人员担任，其职责在于核对初盘数量的正确性，收回盘点卡、盘点清册及检查差异之原因、有无遗漏财产。
3.3.
辅导人
由单位主管担任，其职责在于协助名小组做好准备工作，推动盘点工作的实施及辅导盘点者工作方法，协助复盘人对盘点数量与呆滞存货进行调查、核对，分析差异原因。
3.4.
监盘人
由总经理室或委派会计师担任，对复盘结果进行抽盘，加强盘点结果的准确性。
4.
盘点作业要项
4.1.
盘点前准备动作
4.1.1.
盘点计划拟定
盘点计划拟定应包括下列重点事项说明：
1)
盘点目的。
2)
实施依据。
3)
承办单位。
4)
盘点实施范围。
5)
盘点时间。
6)
盘点原则。
7)
盘点程序。
8)
注意事项。
9)
其他。
4.1.2.
盘点小组编排
1)
本公司采取分区盘点，财务部主管于每次盘点前，应事先依据盘点区域内盘点种类及项目编排《盘点人员编组表》。
2)
经管单位应将盘点物品及盘点用具预先准备妥当；所需之盘点表单，由财务部事先准备。
3)
各盘点小组于奉命实施盘点后，应对盘点时间及作业方式，作完整之计划及配置。
4)
各盘点小组置放各项资产的方式，以将同类物品堆置于一处为原则，按类别堆置整齐并分别将盘点出的数量标明于《盘点卡》上。
5)
任何物品应指派专人负责将传票或账簿整理清楚，以便一并盘点。
6)
盘点期间已收料而未办妥入账手续的原材料应另行分别存放工标示。
4.1.3.
盘点会议召开
财务部应于年中或年终时，签发呈总经理核准后之盘点通知，并负责召集各单位盘点辅导人召开盘点协调会，会议应拟定盘点计划表，通知各有关单位限期办理盘点工作。
4.2.
盘点时注意事项
1)
所有参加工作的盘点人员，对于本身之工作职责及先行准备事项必须深入了解。
2)
盘点人员盘点当日一律不得请假。
3)
盘点皆以静态盘点为原则，在盘点期间内应停止所有财物进出及移动。
4)
盘点时，未入账之材料成品应置于特定地点，不得列入盘点，以资划分。
5)
所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算资料为依据，不得凭猜想数据或伪造数据记录之。
6)
盘点应采用精确的计量器，避免用主观之目测方式，每项财物数量应于确定后再继续进行下一项。
7)
盘点使用之单据、报表若有修改，均须经盘点有关人员签认方为有效，否则应查究其责。
8)
现金及票据之盘点应于盘点当日上班未办理收支前，或当日下午结账后的时段办理。
9)
现金盘点前应将现金存入处封锁，核对账册后会同经管人员共同盘点。
10)
有价证券与所有权状应确实核对正本及设定动态。
11)
外协加工料品应由各外协加工料品经办人员造册，会同复盘人员共同赴外协厂盘点，并应由外协加工厂商签认。
12)
财产编号牌遗失或新置尚未编号之固定资产应于《盘点卡》上标示，以便补订。
13)
呆废料应另外划定区域堆放。
14)
各单位共用设备应列入盘点。
15)
各盘点小组于盘点完毕后提出工作报告，由辅导人汇总整理后召开会议进行检讨，作为下期盘点之参考。
4.3.
盘点后整理报告
1)
财务部应依照特点清册编制《盘点盈亏报告》，转经管单位填列差异原因之说明及对策后，再由财务部报总经理签核。
2)
不定期抽盘及月末盘点，应于盘点后一星期内将《盘点盈亏报告表》呈报上级核示。
3)
年中、年终盘点，应于盘点后两星期内将《盘点盈亏报告表》呈报上级核示。
4)
财务应将调整盘点盈亏后之数据明细，列为次年度（期）相关财产的期初数字，留意其增减变动，并维持各财产数字之正确性，以降低盘点盈亏发生之情形。
年终盘点计划
1.
目的
执行本年度公司各项存货及资产年终盘点事宜，依公司《财产盘点作业办法》之规定拟定本计划。
2.
承办单位
本次盘点由财务部负责主办，其他单位协助办理。
3.
实施范围
1)
财物：
银行存款账户、零用金、有价证券、应收票据。
2)
货物：
凡所有权属于本公司之原材料、辅助材料、半成品、成品、外协加工料品等存货。
3)
固定资产：
包括模具、生产设备、机器设备、运输设备、什项设备及列管品等。
4.
盘点时效
1)
盘点时间：
A、十二月三十日总公司、各分公司及各制造工厂完成初盘作业。
B、十二月三十一日总公司、各分公司及各制造工厂完成复盘作业。
2)
盘点会议：
A、初盘会议：
a、日期：十二月二十日。
b、地点：总公司会议室。
c、出席人员：盘点人（初盘人员）。
B、复盘会议：
a、日期：十二月二十一日。
b、地点：总公司会议室。
c、出席人员：辅导人及复盘人（复盘人员）。
5.
盘点原则
1)
采取责任区域方式。
2)
初盘：采取自主责任盘点，由经管单位主管初盘及抽盘。
3)
复盘：由财务部人员组成。
4)
监盘：由总经理室或会计师事务所人员组成。
6.
盘点程序
1)
各区负责人规划完成责任区内存货事前整理、整顿及编排工作。
2)
各区负责人分发盘点卡并指定盘点卡使用控制人员。
3)
初盘时由初盘单位负责人督导盘点人员填写盘点卡及清册，并实施抽盘。
4)
复盘时财务及支援单位人员进行复盘工作。
5)
各区复盘人员于盘点完成进，负责收回盘点卡及盘点清册，并核对《盘点卡使用情形控制珍》填写内容是否有误。
6)
财务部负责盘点卡及盘点清册之分类汇总，并编制盘点差异比较表及问题盘点改善建议呈总经理核准。
7.
盘点卡印制、分发、使用
1)
印制：
盘点卡一式二联，第一联由盘点单位留存，第二联交财务部汇总入账。
2)
分发、回收：
A、盘点卡领用管理由财务部负责，依各单位实际需求分发。
B、盘点卡领用时，由财务部登录在《（存货、财产）盘点卡控制汇总表》并交由领卡人签认，同时将《盘点卡使用情形控制表》一并交由领卡人员。
C、盘点卡控制人员，须于盘点完成后分别就盘点卡使用情形，填制《盘点卡使用情形控制表》（即领用数=已使用数+空白未使用数+作废数），连同盘点卡核对点清后，交由复盘人员收回。
3)
使用（填卡）原则及注意事项：
A、盘点卡一律以黑色墨水填写，填写时务必清晰、整齐，切勿潦草或涂改。
B、复盘人员发现盘点数量有差异时，更正后，应在更正处签名。
C、盘点卡填写错误作废时，请在卡上注明“作废”字样，切勿撕毁或遗弃。
D、盘点卡依序号管制，请一物一卡详细填写顺序使用，空白或作废均须全数缴回。
E、初盘时须将日期、存货性质、存放地点、品名、规格、单位、数量确实填写在盘点卡上并签名后，贴在盘点物品之明显处。
F、所有盘点卡于复盘完成并经复盘人员签章及财务主管抽盘完毕，并取得财务主管同意后。方可取下收回。
8.
注意事项
1)
初盘前一天最后一张进料、领料、退料、退货单据均需复印一份送交财务部留存。
2)
盘点清册一式两份，一份留存，一份交财务部。
3)
储区、储位请在盘点前作妥善规划，良品与不良品请明确区分，切勿将不良品置于良品仓仙，呆废料请明确表示。
4)
盘点期间，各组盘点人员均应受复盘人指挥监督。
5)
盘点终了由各组复盘人向辅导人报告，经核准始得离开盘点区。
盘点人员编组表
编号
盘点区域
负责人
复盘人
初盘
负责人
成员
（现金、票据）盘点报告表*年*月*日
现金
金额
异常原因
说明
盘点金额
加：未报销
借支
合计
账面结存金额
盘盈亏金额
票据
项目
账面数
盘点数
盘盈亏数
拟处理对策
张数
金额
张数
金额
张数
金额
应收票据：代收
库存
小计
应收保证金
合计
主管：
复盘人：
盘点人：
[注]（1）适用盘点项目：现金、银行票据。
（2）用途：1、出纳人员与财务主管共同盘点及共同签认。2、出纳人员说明差异原因及拟处理对策。
存货盘点卡*年*月*日
成本中心：_________________
存货性质：□1、材料
□2、成品
□3、在制品
□4、不良品
□5、修配材料
□6、呆料
□7、废料
存放地点：
料号
监盘：
第一联会计联
品名
规格
单位
数量
主管：
复盘：
初盘：
存货盘点卡*年*月*日
成本中心：_______________
存货性质：□a、生产设备
□b、仪器设备
□c、运输设备
□d、模具设备
□e、机器设备
□f、什项设备
□g、报废设备
存放地点：
财产编号
监盘：
第一联会计联
财产名称
规格
厂别
单位
数量
备注
主管：
复盘：
初盘；
（资产、存货）盘点卡控制汇总表
部门
分发
领用人签字
回收数
使用人签字
备注
起号
讫号
张数
使用
作废
空白
合计
（资产、存货）盘点卡使用情形控制表*年*月*日
使用张数
开始号码
最终号码
使用
情形
号码
张数
始号
终号
已使用于盘存
空白废用
作废
备注
主管：
制表：
有价证券盘点清册
经管单位：*年*月*日
名称
发行年度期别
到期日
每张面额
账面张数
盘点张数
盘盈亏
异常原因说明
张数
金额
拟处理对策
主管：
复盘人：
盘点人：
[注]（1）适用盘点项目：股票、国库券、金融债券。
（2）用途：1、财务单位与经营单位共同盘点及共同签认。2、经营单位说明差异原因及拟处理对策。
（材料、物料、成品、在制品、财产）盘点清册
成本中心：_____________
______年度
NO、________
盘点卡号
料号
品名
规格
数量
单位
使用状况
备注
主管：
复盘人：
盘点人：
委托外加工料品盘点清册
经营单位：____________
加工厂商：____________*年*月*日
品名
规格
单位
账面数量
盘点
数量
盘盈
盘亏
差异原因说明及处理对策
数量
金额
数量
金额
厂商：
负责人：
地址：
主管：
盘点人：
复盘人：
[注]（1）适用盘点项目：外协加工料号。（2）用途：1、经营单位与财会管理单位共同盘点。2、盘点结果由外协加工厂商承认。
盘点盈亏报告表
经营单位：
品名
料号编号
规格
单位
单价
账面数量
盘点数量
盘盈
盘亏
差异原因说明
拟处理对策及对方
数量
金额
数量
金额
主管：
复盘人：
盘点人：
